去年公司发粽子3000元，借管理费用-福利费3000,贷库存现金3000，没有计提， 利润年报和资产负债年报已申报了，公司是小微企业，没有审计，汇算清缴的时候该怎么做？
问题已解决
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#税务师#
84784997 | 提问时间：2021 05/18 22:57
你好，职工福利费可以以全年职工工资总额的14%来提取;
这部分职工福利费可以在企业所得税税前列支;
超出14%的部分需要缴纳企业所得税.
2021 05/18 22:58
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