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#税务师#
视同销售收入这块，比如成本80元，售价100元。分录：借 销售费用 93 贷：库存商品80 贷：应缴增值税-销项税13，相当于计入销售费用93元还差7元，是调增7元吗？
84785035 | 提问时间：2021 05/18 17:27
森林老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
免费直播
同学，你好，这个不用的。
2021 05/18 17:28
4条追问解答 查看全部

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【举个栗子】某企业2022年的会计利润400万元，当年10月，将一批自产货物通过公益组织捐给贫困地区。“营业外支出”列支捐赠支出93万元，该批货物的成本80万元，市场售价为100万元（不含增值税）。 要求：计算上述业务应调整的应纳税所得额。 1、视同销售收入100-视同销售成本80=调增20 2、税法捐赠支出100+100*13%=113， 会计捐赠支出93， 113-93=调减20 3、限额400*12%=48， 税法口径捐赠113， 调增113-48=65 应纳税所得额调整20-20+65=65， 是这样算吗？ 614
这个捐赠支出，收入成本调整后，原来报表上的营业外支出93万元不要处理嘛？那调整后的不是同时减了营业外支出93万元，又减了调整的成本80万元，但收入又只调增了一次。请问如何理解 105
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老师好，企业对外捐赠自产货物，成本80，市场售价100，会计记账营业外支出93，税法口径的捐赠支出金额是多少， 759
公司接受对方公司的捐赠，如何写分录？假设为公允价100元，税为13元，成本为80元 609
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