以前年度的所得税在今年补交了一点滞纳金和所得税,分录怎么做?
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84784962 | 提问时间:2021 05/17 14:50
你好,补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴:
1、计提税款时
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交企业所得税
同时调整未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整。
2、补交税款时
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
2021 05/17 14:50
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