税法-197-30
老师，这道题麻烦解释下，捐赠这里的税会差异搞不清楚该怎么算？
问题已解决
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84784994 | 提问时间：2021 05/13 17:02
您好
会计上分录
借营业外支出236.4
贷库存商品200
销项税额36.4
而税法认为
第一部分，是视同销售，确认收入280结转成本200，调增280-200＝80
第二部分，限额1000*12%＝120，而会计上扣除了2364，调增236.4-120＝116.4
两个部分合计调增80＋116.4＝196.4
2021 05/13 17:49
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