老师,请问企业所得税汇算清缴后需要缴纳所得税,需要计提吗,如果需要是否要返回12月的账套计提还是在今年4月计提就可以吗,分录是怎么写呢
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84784999 | 提问时间:2021 05/12 09:02
你好,需要计提,在今年计提
计提,缴纳的分录是
借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税
借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2021 05/12 09:02
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