老师 ,你好,请问4月份汇算清缴交纳的企业所得税怎么做分录,21年没有计提,需要计提?
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84785020 | 提问时间:2023 02/05 17:20
企业所得税4月份汇算清缴交纳分录,包括21年没有计提的,基本的分录为:
①企业所得税收入科目 = 应交税费-企业所得税科目;
②企业所得税科目 = 应交税费- 企业所得税收入科目。
以上就是企业所得税4月份汇算清缴交纳的基本分录。
至于21年未计提的企业所得税,当月可以同时进行计提及支付,分录为:
①企业所得税收入科目 = 应交税费-企业所得税科目;
②本期应交税费 = 上期留抵税额+本期应交税额;
③上期留抵税额 = 上期累计留抵+本期增加的上期留抵额;
④本期应交税额 = 应交税费-上期留抵税额;
⑤企业所得税科目 = 应交税费-企业所得税收入科目。
以上就是21年未计提企业所得税汇算清缴交纳的分录,希望对您有所帮助。
2023 02/05 17:29
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