专题9的第3问，问题1，调减的收入190，为什么不是去调减应交所得税科目190*0.25，而是计入递延所得税资产，问题2，之前因为预计负债确认了递延所得税资产40，第二年发现不能确认预计负债，那么是不是要把预计负债产生的递延所得税资产40反冲？
问题已解决
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#中级职称#
84785035 | 提问时间：2021 05/08 17:49
您好
1.税法上不认可合同负债，认为应该确认收入2000，所以应交所得税不用调整。
2.是需要冲掉，但因为合同负债，还需要确认递延所得税资产190*25%，所以答案综合起来只确认(190-160)*25%
2021 05/08 18:00
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