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本月缴纳上月增值税， 上月要计提吗？计提分录是什么？ 计提以后月末要转出未交的增值税，分录是什么？ 到了本月缴纳的分录是什么？
84784957 | 提问时间：2021 04/16 12:09
立红老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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同学你好，是一般纳税人么？
2021 04/16 12:10
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上月增值税未计提，本月缴纳上月增值税会计分录 2942
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 1733
一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录， 如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可 计提： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税 缴纳： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？ 缴纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 结转时： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 977
增值税附加是按当月缴纳上月的金额计提 还是本月计提本月应交增值税计提 610
老师，我想问一下，上月的增值税，本月缴纳，但上月未计提，本月记账应该怎么做分录呢（一般纳税人） 2416
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