请问老师。本月开具发票100万元，销项税115044元。已认证进项税额20万元。最后已抵扣税额115044元，已认证未抵扣税额84956元。本月零申报。请问这笔应该怎么进行账务处理呢？
问题已解决
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#税务师#
84785016 | 提问时间：2021 04/12 20:19
你好
销项
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
进项
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
结转增值税
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021 04/12 20:20
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