老师这道题折旧部分不应该是12000的账面部分吗
问题已解决
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84784971 | 提问时间：2021 04/06 17:59
你好
这里考察的不是应该计提多少，重点是对税会差异的处理。
①账面10000收入，纳税申报5000，其中5000未纳税，产生应纳税差异5000
②帐面折旧12000，纳税申报16000，多减除折旧400，产生应纳税差异4000
综上①②，合计应纳税差异9000，确认递延所得税负债9000*0.4=3600
2021 04/06 18:57
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