6题不明白为何是形成递延资产，明明个别报表中由8500变为9500来入账资产，资产账面大于计税基础，为何不是递廷负债？而且合并中抵消分录貌似还增加递延所得税资产？
问题已解决
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84785028 | 提问时间：2021 04/05 16:07
你好
合并抵消了存货的账面价值500 所以账面价值是 9500/2-500=4250
但是甲公司卖给乙公司这个行为已经完成 所以计税基础还是9500/2=4750
这里是计税基础大于账面价值 所以会增加递延所得税资产 500*0.25=125
2021 04/05 16:34
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