同学， 每月计提税金； 根据当月销项税额大于进项税额的差额计提增值税， 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费-未交增值税， 根据实际缴纳的增值税计提附加税： 借：税金及附加-城建税， 借：税金及附加-教育费附加， 借：税金及附加-地方教育费附加， 贷：应交税费-城建税， 贷：应交税费-教育费附加， 贷：应交税费-地方教育费附加。