老师，应交税费——增（销）有余额，导致应交税费有余额。会计处理：贷：应交税费 -应交增值税 -200 贷：营业外收入 200 还是，借：应交税费-增-销 200 贷：营业外收入 200 这是之前会计留的余额，是什么原因会产生余额呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，应交税费——增（销）有余额，导致应交税费有余额。会计处理：贷：应交税费 -应交增值税 -200 贷：营业外收入 200 还是，借：应交税费-增-销 200 贷：营业外收入 200 这是之前会计留的余额，是什么原因会产生余额呢？

84784973 | 提问时间：2021 03/09 16:00

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好你是一般纳税人的吗？你的意思是你有销项税那你这个金额有缴纳过吗？而且你不能这样直接转的

2021 03/09 16:01

2条追问解答查看全部

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老师，一般人，以前会计都没做增值税转出这一步，就是借应交税费-应交增-销，贷应交税费-应交增-进应交税费-未交增值税。直接做的借应交税费-应交增-转出未交增值税贷应交税费-未交增值，导致进、销三级科目里100多万余额，得怎么处理？

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老师您好！①借:应交税费-销项 300，贷:应交税费-转出未交增值税 300，②借:应交税费-转出未交增值税 200，贷:应交税费-进项 200，③结转本期增值税借:应交税费-转出未交增值税 100，贷:应交税费-未交增值税 100，这样每月应交税费-销项/进项都没有余额，新接过来一家公司应交税费-销项/进项有同样的余额，这个是怎么结转的

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销项300，进项200，前期留抵200. 分录：借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？

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老师好，请问进项200，销项100，期末留抵100.那么期末税金结转分录怎么做？借：应交税费-未交增值税200 贷：应交税费-应交增值税-进项200 借：应交税费-应交增值税-销项100 贷：应交税费-未交增值税100 最后应交税费-未交增值税科目借方余额100表示留抵进项，是这样的吗？

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老师您好，本月有销项，进项，转出未交增值税有余额，我结转税金这样可以吗？借应交税费-销项贷应交税费-进项应交税费-转出未交增值税这样可以吗？

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