老师好，请问进项200，销项100，期末留抵100.那么期末税金结转分录怎么做？借：应交税费-未交增值税200 贷：应交税费-应交增值税-进项200 借：应交税费-应交增值税-销项100 贷：应交税费-未交增值税100 最后应交税费-未交增值税科目借方余额100表示留抵进项，是这样的吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，请问进项200，销项100，期末留抵100.那么期末税金结转分录怎么做？借：应交税费-未交增值税200 贷：应交税费-应交增值税-进项200 借：应交税费-应交增值税-销项100 贷：应交税费-未交增值税100 最后应交税费-未交增值税科目借方余额100表示留抵进项，是这样的吗？

84785007 | 提问时间：2024 07/31 16:24

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做的

2024 07/31 16:27

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销项300，进项200，前期留抵200. 分录：借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？

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应交税费-应交增值税-转出未交增值税200 应交税费-应交增值税-进项税额200 应交税费-应交增值税-销项税额100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 合并起来进项多了留抵100吧，分录怎么写的应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-进项税额100？？？？

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老师，假设销项是80，进项是100，我们公司做的分录一直都是借:应交税费-应交增值税- 销项 80 应交税费-未交增值税 20 贷: 应交税费-应交增值税-进项 100 当月有留抵税额是20，假如留抵退税了，对于我们公司留抵退税的分录，我是不是应该做借: 银行存款 20 贷: 应交税费-未交增值税 20

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老师您好！①借:应交税费-销项 300，贷:应交税费-转出未交增值税 300，②借:应交税费-转出未交增值税 200，贷:应交税费-进项 200，③结转本期增值税借:应交税费-转出未交增值税 100，贷:应交税费-未交增值税 100，这样每月应交税费-销项/进项都没有余额，新接过来一家公司应交税费-销项/进项有同样的余额，这个是怎么结转的

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老师，本月销项大于进项，比如有应交税费—未交增值税100举例如下分录，如果上月还有留抵50，这样怎么做账呢。本来月末是借：应交税费—应交增值税—销项税额200 贷：应交税费-应交增值税-进项税额100 应交税费-转出未交所得税100 借：应交税费-转出未交所得税100 贷：应交税费-未交增值税100

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