老师，去年我计提了一笔成本：借主营业务成本200 贷预付账款200，现在收到发票了想冲掉去年那笔计提再重新入账，冲销：借主营业务成本-200 贷预付账款-200，重新入账：借利润分配-未分配利润200 贷预付账款200，小企业会计准则老师我这样做分录正确吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，去年我计提了一笔成本：借主营业务成本200 贷预付账款200，现在收到发票了想冲掉去年那笔计提再重新入账，冲销：借主营业务成本-200 贷预付账款-200，重新入账：借利润分配-未分配利润200 贷预付账款200，小企业会计准则老师我这样做分录正确吗

84784966 | 提问时间：2021 02/26 10:49

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，冲销的时候，也把主营业务成本改成利润分配。

2021 02/26 10:52

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老师，我原来做的分录做错了，当时做了借开发成本 200，贷银行存款200，借主营业成本200 贷开发成本200。现在冲红借开发成本 -200，贷银行存款-200，然后做了一笔正确的借其他应收款200贷银行存款200，开发成本已经没有了，是不是不应该做这个借主营业务成本-200贷开发成本-200

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比如预付余额是负的100万，比如借方100万贷：200，重分类后预付账款填100 ，应付账款200对吗？

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已经预付对方款项，希望计提成本如何做账，预付时：借预付账款贷：银行存款，计提成本：借主营业务成本贷预付账款这样对吗

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老师，我想请教一个问题：22年的时候我暂估了200万的成本：借：库存商品---暂估200 贷：应付账款---暂估200 结转成本：借：主营业务成本--暂估200 贷：库存商品--暂估200 现在收到发票含税226万元冲减暂估：借：库存商品--暂估-200 贷：应付账款--暂估-200 正确的分录入账：借：库存商品200 应交税费--应交增值税（进项税）26 贷：应付账款 226 我现在想确认一下就是之前已经结转的成本是不需要冲减重新做的对吧？

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"借预付账款100 贷银行存款100 借库存商品88.5 应交税费11.5 贷预付账款借预付账款200 贷主营业务收入176.99 应交税费23.01 既是客户又是供应商，科目余额表预付账款借方余额200，200是确认收入，在科目余额表里借方又表示预付出去的钱，是不是矛盾了"

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