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老师,捐赠会计和税法怎么区分是视同销售还是营业外支出
84784993 | 提问时间:2021 02/26 08:31
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
同学你好 增值税的视同销售就是教材上面的那几种情况,比如自产产品用于投资,捐赠等,会计上的销售要满足收入的条件才能确认收入,比如控制权是否转移等,企业所得税的视同销售关键点是所有权是否发生了转移。给你举个例子,公司捐赠设备,那么会计上是不确认收入的,但是企业所得税要有两个处理1视同销售 确认收入结转成本2.捐赠支出要和扣除标准去比较,是否超出了限额超出了要做调整。
2021 02/26 08:32
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