对利润总额的调整，不就是调整税法和会计的差异吗，为什么还会产生递延_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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对利润总额的调整，不就是调整税法和会计的差异吗，为什么还会产生递延

84785038 | 提问时间：2021 02/25 07:54

钟存老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

同学你好税法当期不允许扣除的项目就会递延

2021 02/25 07:56

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老师在学习所得税时？有会计和税法有差异才产生递延？？没有就不存在递延？？和年限没有关系？？

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为什么不是已经确认了递延，还要在应纳所得额调整了递延的暂时性差异啊？没懂

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老师，请问在会计调整以前年度损益的时候，为什么有些调整会产生递延所得税？但有些却会产生应交税费，应交所得税。借递延所得税资产贷以前年度损益调整所得税费用。还有一种是借应交税费应交所得税贷以前年度损益调整所得税费用。什么时候会产生递延，什么时候又会产生应交税费应交所得税呢？

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递延所得税计算中免税合并资产公允价值小于账面价值，产生可抵扣暂时性差异调整合并中产生的商誉资产公允价值大于账面价值，产生应纳税暂时性差异调整营业外收入，不影响所得税费用能否举个例子写一下分录怎么调整合并产生的商誉商誉还能借：商誉？那么贷应该是什么另外怎么还有调整资本公积的还有为什么免税合并产生的递延差异不计入所得税费用？

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为什么有些调整分录调整的是递延，有些调整的是应交税费呢

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