请问税控盘服务费280，1月份做账：借：管理费用280 贷：银行存款280，借：应交税费-减免税额280 贷：管理费用280。我申报1月份增值税发现就是应纳税额小于280，本期没有抵扣，就填了发生额280，那账务和申报不就不一致了吗？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问税控盘服务费280，1月份做账：借：管理费用280 贷：银行存款280，借：应交税费-减免税额280 贷：管理费用280。我申报1月份增值税发现就是应纳税额小于280，本期没有抵扣，就填了发生额280，那账务和申报不就不一致了吗？

84784957 | 提问时间：2021 02/19 18:09

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好你到时做留抵就行了。到时你借方有余额转到转出未交增值税借方放着以后抵减

2021 02/19 18:10

6条追问解答查看全部

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老师，您好。税控盘抵扣时，我4月份抵扣时做借管理费用280贷银行存款280 4月结转时借本年利润280 贷管理费用280 5月抵扣时借应交增值税减免税280贷管理费用 280 结转时借管理费用280贷本年利润280 我这分录做的对么

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