甲企业为小规模纳税人2020年一月份开具税务机关代开的增值税专用发票的含税价款为122871，并向税务机关预缴了相应的增值税款；二月份自行开具了增值税专用发票含税价款31225；三月份自行开具了专用发票含税价款24776，开具普通发票含税价格为11 000。
1. 计算一季度不含税销售额。
2. 计算向税务机关预缴的增值税税款。
3. 计算本期减征的增值税税额。
4. 计算本期免征的增值税税额。
5. 计算本期应补退的增值税税额。
问题已解决
所属话题：
#中级职称#
84784994 | 提问时间：2021 02/08 15:24
您好，解答如下：
1、一季度不含税销售额=（122871+31225+24776+11000）/（1+1%）=187992.08元
2、向税务局预缴的增值税税款=122871/（1+1%）*1%=1216.54元
3、本期减征的增值税税额=（122871+31225+24776）/（1+1%）*（3%-1%）=3542.02元
4、本期免征的增值税税额=11000/（1+1%）*3%=326.73元
5、本期应补退的增值税税额=187992.08*3%-3542.02-326.73-1216.54=554.47元
2021 02/08 15:47
32相关问答
查看更多最新问答
查看更多