应交所得税计算＝(1000+50-100-300）＊25％，答案中怎么不需要减去300，300不是固定资产产生的应纳税暂时性差异吗？
问题已解决
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84784954 | 提问时间：2021 02/04 10:25
300的累计的暂时性差异，不是本期的，本期的就是100，也就是会计比税法少计提的100.其实100包括在300里面了，300是各期合计数。
2021 02/04 10:32
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