老师，图片是我做的分录，总感觉哪儿不对。是这样，我们做了修路面的工程，材料买来了我直接计入到成本，但是材料没用完又退回到库里，就做了以下分录，主营业务成本虽然少了，工程施工成本并没有少，还是那些，怎么做才能把工程施工也冲掉呢？(我没用合同毛利与工程结算，月末直接把工程施工结转到主营业务成本里)