老师，你好，8月份公司缴纳一笔印花税5000.分录做的是，1借:税金及附加 贷:应交税费-印花税 2借:应交税费-印花税 贷:银行存款。由于缴纳错了，跟税务局申请退回，10月退回公司银行了，分录是 借:银行存款 贷:税金及附加。前面没有注意，我这个月才发现本年利润比利润表净利润多5000，是10月分录做错了，应该把税金及附加也录到借方录负数。我这个月就把10月的更生了录的分录是1 借:税金及附加 贷:银行存款 2借:银行存款 借:税金及附加负数，我这样做了损益结转，怎么还是差5000，怎么回事呢？然后我现在正确的会计分录怎么录呢