我们用的会计软件是用友软件新政府会计制U8。我们财政所属于定期交流，20年5月份来的现岗位。19年末有笔业务，此款项在19年12月31日财政收回了，20年1月份又返还的，也在这个月份列支的。而原会计却把20年1月列支的，拿到了19年给列支了，没在19年记财政应返还额度科目。我又不能反结帐，我不能动19年的帐，我是20年5月份交流现单位的。请问老师我在20年年该怎么更正19年的会计分录？
问题已解决
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84784970 | 提问时间：2021 01/06 08:57
学员您好，更正的话，由于去年已经把钱花了，花出去的钱无法调整，由于去年没做财政应返还额度，那么今年也不存在将财政应返还额度返回的事情，财政应返还的问题也无需调整，那就直接将去年的支出调整到今年做支出即可，调整分录为：
借：业务活动费用（或单位管理费用）
贷：以前年度盈余调整
借：行政支出（或事业支出）
贷：财政拨款结转（或非财政拨款结转）—年初余额调整
2021 01/06 12:25
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