我们用的会计软件是用友软件新政府会计制U8。我们财政所属于定期交流,20年5月份来的现岗位。19年末有笔业务,此款项在19年12月31日财政收回了,20年1月份又返还的,也在这个月份列支的。而原会计却把20年1月列支的,拿到了19年给列支了,没在19年记财政应返还额度科目。我又不能反结帐,我不能动19年的帐,我是20年5月份交流现单位的。请问老师我在20年年该怎么更正19年的会计分录?
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84784970 | 提问时间:2021 01/06 08:57
学员您好,更正的话,由于去年已经把钱花了,花出去的钱无法调整,由于去年没做财政应返还额度,那么今年也不存在将财政应返还额度返回的事情,财政应返还的问题也无需调整,那就直接将去年的支出调整到今年做支出即可,调整分录为:
借:业务活动费用(或单位管理费用)
贷:以前年度盈余调整
借:行政支出(或事业支出)
贷:财政拨款结转(或非财政拨款结转)—年初余额调整
2021 01/06 12:25
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