老师好,公司每月从工资中扣10%的绩效工资,比如基本工资2000+绩效工资2000,应发4000,扣除400,实发3600。那工资表中要提现么?计提分录、实发分录怎么做呢
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84784957 | 提问时间:2021 01/03 14:56
同学你好
需要体现的
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
2021 01/03 14:59
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