甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高尔夫球及球具的生产经营业务。2019年10月有关经营情况如下:
(1)进口聚氨酯面料一批,海关核实的关税完税价格6万元,缴纳关税0.39万元,取得海关进口增值税专用缴款书注明税款0.8703万元。
(2)将进口的聚氨酯委托乙企业加工高尔夫球包100个,支付加工费2万元,取得的增值税专用发票上注明的税额0.26万元。乙企业当月同类高尔夫球包不含增值税售价0.18万元/个。
(3)将委托乙企业加工的100个高尔夫球包收回后全部销售给某代理商,不含增值税销售价格为25万元,支付运费取得增值税专用发票上注明的税款0.2万元。
(4)当月购进生产设备取得的增值税专用发票上注明的进项税额0.64万元。
已知:甲公司适用的增值税税率为13%,高尔夫球具消费税税率为10%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析计算下列小题。
1.计算甲企业销售高尔夫球包应纳消费税税额
2.计算甲企业销售高尔夫球包应纳增值税销项税额
3.计算甲企业购进货物准予抵扣的进项税额
4.计算甲企业当月应向税务机关缴纳的增值税税额
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
84785038 | 提问时间:2020 12/28 18:48
您好!
1.甲企业销售高尔夫球包应纳消费税税额:100*0.18*0.1=1.8
2020 12/28 19:11
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