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老师你好，图一第7题，图二方案二，买二送一方式销售，应纳增值税的销项税额（销项收入里的400是视同销售了吧），但是应纳税所得额的销项怎么又不视同销售了呢（只有800）？
84785033 | 提问时间：2020 12/23 21:31
鱼老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
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同学你好，400是视同销售的部分。买赠的销售方式在增值税中赠送的部分是视同销售的，在企业所得税中赠送的部分不做视同销售处理。
2020 12/23 22:01

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这道题，直接按图二的方式写可以吗老师 276
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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