某企业为居民企业,2019年取得销售收入5000万,销售成本2500万,销售税金800万(含增值税500万) 销售费用600万,管理费用800万,财务尝用400万。其设在A国分支机构的税后所得240万,该国规定的税率为20%。其设在B国分支机构的税后所得120万,该国规定的税率为20%。其设在C国分支机构亏损100万,该国规定的税率为30%。该企业选择分国不分项方式抵免境外所得税税额(境外亏损不得抵减境内或者他国的应税所得额)
2019年已预缴企业所得税100万,适用税率25%。
要求按照以下步骤完成:
(1)汇算清缴该企业2019年企业所得税额。
(2)填制企业所得税年度纳税申报表。
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84785036 | 提问时间:2020 12/15 12:49
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2020 12/15 13:15
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