一般纳税人，月底应交增值税结转之后，进项税额和销项税额都应该还有余额吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一般纳税人，月底应交增值税结转之后，进项税额和销项税额都应该还有余额吗？

84784949 | 提问时间：2020 12/14 11:16

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好你月末结转了就不会有余额了。

2020 12/14 11:17

2条追问解答查看全部

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你好，请问，月底或年底时，一般纳税人的应交增值税科目余额（下级科目有进，销项税额），和结转出来的未交增值税金额是应该相等吗？

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一家公司是一般纳税人，比如月底进项税额的余额是借方30 销项税额的余额是贷方50 月底结转增值税的正确分录是不是借应交税费应交增值税销项税额50 贷应交税费应交增值税进项税额30 应交税费应交增值税转出未交增值税20 计提本月增值税做借应交税费应交增值税转出未交增值税 20 贷应交税费应交增值税未交增值税20

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你好，老师，问一下，一般纳税人月底有销项和进项。月底做结转分录是不是要把应交税费～应交增值税（进项税额）和应交税费～应交增值税（销项税额）都转入应交税费～应交增值税（转出未交增值税）里面，月底销项和进项月底无余额，还是这个分录等到年底再结转，平时月底只做借：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费～未交增值税。

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