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#税务师#
老师，本期有收入，期末应交税费～增值税～进账税额科目余额大于应交税费～增值税～销账税，需要做会计分录，结转销项税额吗？
84785015 | 提问时间：2020 12/14 10:21
立红老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
免费直播
同学你好，是需要的；按销项税额金额转出 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细；在下期的销项税额抵扣；
2020 12/14 10:23
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科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税） 计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税 当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。 2450
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