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#税务师#
老师，本期有收入，期末应交税费～增值税～进账税额科目余额大于应交税费～增值税～销账税，需要做会计分录，结转销项税额吗？
84785015 | 提问时间：2020 12/14 10:21
立红老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师
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同学你好，是需要的；按销项税额金额转出 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项留在进项税额明细；在下期的销项税额抵扣；
2020 12/14 10:23
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老师，实务中，设置科目时，应交税费—应交增值税，这个销售额是再做一个三级明细：应交税费—应交税费—应交销项税额，三级科目？还是：应交税费—应交增值税（销项税额），两级科目？ 243
科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。 1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税） 计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税 当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。 2450
老师 请问 每月末是不是要将进项税额和销项税额进行结转：1.如果是销项多了就记入应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时做：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，2.如果是本月进项多，销项少，意味多交了，则做：借，应交税费-应交增值税（转出多交增值税）应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额），同时做：应交增值税-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）是这样的吗？ 871
借：主营业务收入。 贷应交税费—应交增值税（销项税额）。 这笔会计分录是什么意思 4095
老师，公司小规模纳税人，请问做销项税额转出时，借:应交税费-销项税额 100 贷:应交税费－未交增值税 100这样做账可以吗？？？ 518
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