老师想问下比如我期末结转增值税的时候可以这么做吗 销项税结转借:应交税费销项税-10000 贷:应交税费-转出未交税费7000 应交税费-进项税3000 借:应交税费-转出未交税费7000 贷:应交税费-未交增值税7000 我有进项税这个 是不是这么做结转呢
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84784990 | 提问时间:2020 12/11 15:39
你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2020 12/11 15:39
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