递延所得税负债✖️税率后是-5 期初12.5 是不是要增加借方发生额17.5啊_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

递延所得税负债✖️税率后是-5 期初12.5 是不是要增加借方发生额17.5啊

84785006 | 提问时间：2020 12/10 15:26

立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

同学你好，是的，是借方发生额为17.5

2020 12/10 15:27

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额，所以递延所得税发生额为什么不是-12.5而是+12.5？

226

老师：此题递延所得税负债发生额0-25是啥意思，为什么用零？还有递延所得税资产发生额用50-0，我不明白是啥意思？

65

期初递延所得税资产是15，期末递延所得税资产是6，递延所得税资产的发生额是9还是-9？

43

华东公司在2020年度的会计利润和应纳税所得额均为-300万元，按照税法规定允许用以后5年税前利润弥补亏损。华东公司预计2021至2023年每年应纳税所得额分别为100万元、150万元和80万元，假设适用的所得税税率始终为25%，无其他暂时性差异。则华东公司2022年递延所得税发生额为（） A.递延所得税资产借方发生额为37.5万元 B.递延所得税资产发生额为0 C.递延所得税资产贷方发生额为37.5万元 D.递延所得税资产贷方发生额为12.5万元

228

递延所得税收益是不是就是增加的递延所得税资产？

191

最新问答

个人领取企业年金怎么交个人所得税，谢谢！昨天

请问老师【2019年·计算题】我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2018年该企业申报的利润总额4000万元，相关涉税资料如下：　　（1）甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元。　　（2）收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。　　（注：该居民企业适用25%的企业所得税，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）。（3）2018年该居民企业子公司境外所得税的抵免税额是（　）万元。　　　 1.这里的投资收益1900是税后的为什么利润总额是直接包含1900，利税总额是税前的啊？2.算抵免限额时抵免限额＝2800×25%＝700（万元），实际抵免税额为700万元，可抵免税额900万元，可抵免税额为什么不是实际缴纳的1000万？昨天

请问老师【2019年·计算题】我国某居民企业在甲国设立一家分公司，在乙国设立一家持股80%的子公司，2018年该企业申报的利润总额4000万元，相关涉税资料如下：　　（1）甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元，销售成本500万元。　　（2）收到乙国子公司投资收益1900万元，子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元，子公司当年税后利润全部分配，乙国预提所得税率5%。　　（注：该居民企业适用25%的企业所得税，无纳税调整金额，境外已纳税额选择分国不分项抵免方式）。　　 1.这里的投资收益1900是税后的为什么利润总额是直接包含1900，利税总额是税前的啊？2.算抵免限额时抵免限额＝2800×25%＝700（万元），实际抵免税额为700万元，可抵免税额900万元，可抵免税额为什么不是实际缴纳的1000万？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 23小时前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 23小时前

下载APP，拍照搜题秒出结果