1.甲卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年5月发生下列业务一:(1)以分期收款方式销售A牌卷烟180箱,销售额650万元,合同约定当月收取货款的70%,实际收到40%,采用直接收款方式销售B牌卷烟80箱,取得销售额380万元(2)进口一批烟丝,货物成交价300万元,甲卷烟厂另行承担并支付运抵我国口岸前的运费和保险费支出8万元。(3)将200箱B牌甲类卷烟移送给下设的非独立核算门市部,门市部当月将其对外销售,取得销售额900万元。(4)外购一批烟丝,取得增值税专用发票注明的价款165万元,税额21.45万元,当月领用80%用于连续生产卷烟。(5)税务机关检查发现,2019年3月甲厂接受乙厂委托加工一批烟丝,甲厂未代扣代缴消费税。已知乙厂提供烟叶的成本95万元,甲厂收取加工费20万元,乙厂尚未出售收回的烟丝。(其他相关资料,以上销售额和费用均不含增值税,A牌、B牌卷烟均为甲类卷烟,甲类卷烟增值税税率13%,消费税税率56%加每箱150元,烟丝消费税税率30%。进口烟税关税税率10%)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。(1)计算业务,当月应缴纳的消费税额。(2
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84785005 | 提问时间:2020 12/09 18:20
你好,请把题目完整发一下
2020 12/10 08:36
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