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#中级职称#
卷烟厂2016年8月发生如下经济业务: (1)8月5日购买一批烟叶,取得增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税为1.7万元; (2)8月15日,将8月5日购进的烟叶发往b烟厂,委托B烟厂加工烟丝,收到的专用发票注明的支付加工费用4万元,税款为6800元; (3)红旗卷烟厂收回烟丝后领用一半用于卷烟生产,另一半直接出售,取得价款为18万元,增值税为30600元; (4)8月25日,红旗卷烟厂销售卷烟(甲级烟)100箱,每箱不含税售价为15000元。款项存入银行; (5)B烟厂无同类烟丝销售价格;烟丝税率30%,卷烟税率45%每大箱为150元, 要求:根据以上资料,计算(1)B烟厂应代收代缴的消费税为多少元。(2)直接出售另一半烟丝应交纳的消费税为多少元。(3)红旗卷烟厂当月应纳增值税为多少元。(4)旗卷烟厂当月应纳消费税为(不包括B烟厂代收代缴消费税)多少元?
84785000 | 提问时间:2020 03/31 19:47
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
1,(40000➕100000)/(1-30%)×30%=6万 2,18×30%-3 3,150万×45%➕150×100/10000-3 4,2➕3,计算一下
2020 03/31 21:58
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