1.甲公司2x14年10月25日销售-批A商品给乙公司，预计退货率为0，取得收入2 400 000元(不含增值税)，并结转成本2000 000元。 2x14年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司未对该应收账款计提坏账准备。2x15年2月8日，由于产品质量问题，本批货物被全部退回。甲公司于2x15年2月20日完成2x1 4年所得税汇算清缴。甲公司适用的增值税税率为13%。要求:编制资产负债表日后调整分录。_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.甲公司2x14年10月25日销售-批A商品给乙公司，预计退货率为0，取得收入2 400 000元(不含增值税)，并结转成本2000 000元。 2x14年12月31日，该笔货款尚未收到，甲公司未对该应收账款计提坏账准备。2x15年2月8日，由于产品质量问题，本批货物被全部退回。甲公司于2x15年2月20日完成2x1 4年所得税汇算清缴。甲公司适用的增值税税率为13%。要求:编制资产负债表日后调整分录。

84785035 | 提问时间：2020 12/04 08:28

任老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

同学您好，分录如下：（1）借：以前年度损益调整 2400000 应交税费-应交增值税-销项税 312000 贷：应收账款 2712000 （2）借：库存商品 2000000 贷：以前年度损益调整 2000000 （3）借：应交税费-应交所得税 100000 贷：以前年度损益调整 100000 （4）借：利润分配-未分配利润 300000 贷：以前年度损益调整 300000

2020 12/04 08:55

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