6.某卷烟厂为增值税一般纳税人, 2019年9月份发生业务如下: ( 1 )本月销售甲类卷烟800标准箱，取得不含税销售额1600万元;销售乙类卷烟300标准箱,取得不含税销售额300万元; ( 2 )将5标准箱甲类卷烟赠送老客户，将10标准箱乙类卷烟销售给本厂职工共计收取5万元; (3 )当月外购烟丝,取得增值税专用发票注明销售额100万元;期初结存烟丝10万元,期末库存烟丝20万元;已知:甲类卷烟消费税税率56%和0.6元/条,乙类卷烟消费税税率36%和0.6元/条。根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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6.某卷烟厂为增值税一般纳税人, 2019年9月份发生业务如下: ( 1 )本月销售甲类卷烟800标准箱，取得不含税销售额1600万元;销售乙类卷烟300标准箱,取得不含税销售额300万元; ( 2 )将5标准箱甲类卷烟赠送老客户，将10标准箱乙类卷烟销售给本厂职工共计收取5万元; (3 )当月外购烟丝,取得增值税专用发票注明销售额100万元;期初结存烟丝10万元,期末库存烟丝20万元;已知:甲类卷烟消费税税率56%和0.6元/条,乙类卷烟消费税税率36%和0.6元/条。根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。

84785019 | 提问时间：2020 11/26 13:22

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

增值税 1600*13%+300*13%+1600/800*5*13%+300/300*10*13%-100*13% 消费税 805箱*定额税率+310箱*定额税率+1600/800*805*56%+300/300*310*36% 你计算一下结果。

2020 11/26 13:28

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A.某卷烟厂为增值税一般纳税人,2019年9月的生产销售情况如下。(1)外购烟丝一批,取得增值税专用发票注明销售额120万元;本期期初结存外购烟丝50万元本期期末账面结存外购烟丝40万元。(2)外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元,取得增值税专用发票。(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售,销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元取得不含税销售额800万元;销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40元),取得不含税销售200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱,共计取得不含税收入8万元。注:甲类卷烟消费税税率为比例税率56%加0.003元/支;乙类卷烟消费税税率为比例税率36加0.003元/支。【要求】根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。

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