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#初级职称#
甲食品厂为增值税一般纳税人,主要从事食品的生产和销售业务,2019年2月有关经济业务如下:(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额26000元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票注明税额2600元。(2)销售袋装食品取得含税价款696000元,另收取合同违约金58000元。(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款116000元,合同约定分三个月收取货款,本月应收取含税价款46400元。(4) 赠送给儿童福利院瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税价款3480元。 已知:增值税税率为13%,取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。。计算甲食品厂当月应纳税额
84784955 | 提问时间:2020 11/25 13:17
立红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学你好、 应纳税额=销项税额一进项税额 销项税额=46400/(1加上13%)*13%加上696000/(1加上13%)*13%加上58000/(1加上13%)*13%加上3480/(1加上13%)*13% 进项税额=26000加上8500加上1200
2020 11/25 13:23
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