应交增值税消费税城建税
甲食品厂为增值税一般纳税人,增值税率为13%,主要从事食品生产和销售业务,2019年10月 有关经济业务如下:
(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票价款为200 000 元;购进办公设备取得增值税专用发票注明税额8500元;支付包装设计费取得增值税专用发票注明税额1200元;购进用于集体福利的食用油取得增值税专用发票价款为20 000。
(2)销售袋装食品取得含税价款678000元,另收取合同违约金56500元。
(3)采取分期收款方式销售饮料,含税总价款113000元, 合同约定分3个月收取货款,本月应收取含税价款45200元。
(4)赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品,该批乳制品生产成本2320元,同类乳制品含税销售价款3390元。
已知:除了食用油适用9%的增值税税率外,其他货物适用的增值 税税率均为13%,成本利润率为10%;城建税7%,取得的增值税专用发票均已勾选认证。
要求:
(1)计算本月可抵扣的进项税额
(2)计算本月的销项税额
(3)计算增值税并月末进行结转
(4)计算本期应交的城市教育费
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#初级职称#
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84785043 | 提问时间:2020 05/27 11:43
你好,先吃饭饭后发给你计算
2020 05/27 11:56
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