老师，你好 我有笔内账分录不知如何写，想请教下。我司老板收到了一笔代收的预估税金，计提税金分录为： 借：其他应收-老板5万 贷：应交税费-增值税 3万 附加税2万 现在我们上月预缴了一部分税金： 借：应交增值税 1万 附加税0.5万 贷：银行存款1.5 这月又把剩下税金交完了， 借：应交增值税1万 附加税1万 实际我们老板代收的税金是五万，发现代收多了，与实际缴纳的税金（有进项抵扣）有个差额，代收多的部分要把它计入“营业外收入” 这笔分录我不知道借方是写哪个科目了。