宁波富达2018当年实现净利润6 004 000元。2019年1月5日该公司董事会制定的2018年利润分配方案为：按税后利润的10%提取法定盈余公积，另外再提取任意盈余公积400 000元；宣告向投资者分配利润360 000元。假设2018年利润分配账户有贷方期初余额为2400 000元。请做：（1）提取法定盈余公积和任意盈余公积的分录；（2）请计算2018年末未分配利润是多少？（请列出计算公式）_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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宁波富达2018当年实现净利润6 004 000元。2019年1月5日该公司董事会制定的2018年利润分配方案为：按税后利润的10%提取法定盈余公积，另外再提取任意盈余公积400 000元；宣告向投资者分配利润360 000元。假设2018年利润分配账户有贷方期初余额为2400 000元。请做：（1）提取法定盈余公积和任意盈余公积的分录；（2）请计算2018年末未分配利润是多少？（请列出计算公式）

84785012 | 提问时间：2020 11/05 16:05

朱立老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

1.借利润分配-提取法定盈余公积 600400 利润分配-提取任意盈余公积 400000 贷盈余公积-法定盈余公积600400 盈余公积-任意盈余公积400000 2.2018年末未分配利润=240万+600.4-60.04-40-36=704.36万

2020 11/05 16:28

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老师，这个利润分配提取法定盈余公积和任意盈余公积，为啥是贷方负数？这是1到11月的期初数

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老师这题这么做对吗？（4）利润分配的账务处理（有利润时）按利润总额的10%提取法定盈余公积金，根据公司情况自主决定是否提取任意盈余公积金借：利润分配—法定盈余公积 —任意盈余公积贷：盈余公积—法定盈余公积 —任意盈余公积向股东分配利润借：利润分配—应付股利贷：应付股利结转已分配利润：借：利润分配—未分配利润贷：利润分配—法定盈余公积 —任意盈余公积 —应付股利

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是否净利润中提取了法定盈余公积和任意盈余公积，剩下的都是未分配利润

386

智云公司2020年度实现税后净利润2250万元，经股东大会批准提取１０％的法定盈余公积金，提取５％的任意盈余公积金向投资者分配股利１０００万元。(１)结转本年净利润。 (2)提取法定盈余公积。(3)提取任意盈余公积。 ⑷向投资者分配股利。 ⑸年末，结平利润分配各明细账户。这个怎么算啊，求答案

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@思羽老师你好。盈余公积只能从当年的未分配利润中提取吗？可以从往年的未分配利润中提取任意盈余公积吗？

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