请问这一问已经算出来应纳企业所得税50w 最后在计算企业所得税的时候（2300-1400）这个是调利润总额里的收入和成本，50w是直接加的企业所得税，这样理解对嘛_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

请问这一问已经算出来应纳企业所得税50w 最后在计算企业所得税的时候（2300-1400）这个是调利润总额里的收入和成本，50w是直接加的企业所得税，这样理解对嘛

84784997 | 提问时间：2020 11/04 23:05

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，（2300-1400）是调减应纳税所得额，不是调减利润总额。因上述部分免税，所以需要将不免税部分加回。

2020 11/05 05:57

5条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

请问下，1、小型微利企业，2021.1.1-2.22.12.31，企业所得税，实际税负是2.5%，比如应纳税所得额100w，100w*2.5%=2.5w。 2、个人独资企业 2.1若是查账征收，同样是应纳税所得额100w，应纳税所得额100w×税率35%-速算扣除数6.55w=28.45w。 2.2若是核定征收，比如收入额是500w*10%（=应税所得率=核定率）=应纳税所得额50w，应纳税所得额50w*35%-6.55w=10.95w。结论：可见，个人独资企业比小型微利企业的交很多税，我计算的对吗？

499

请问老师，利润表的利润总额是250w，可弥补亏损数是160w，请问老师年度企业所得税税率是按哪个数来计算税率的呢

109

算业务招待费加收入50，为什么所得税计算时没有调整这个50

353

老师这题房产最后转让了那60w怎么不算

716

2023年税法教材2，第230页例【2-15】题，最后一问高某2022年经营所得应纳个税答案不理解，（1-50%）依据是什么，

349

最新问答

老师，你好！请问建筑工程还未中标，中标公司无法确定，但老板又带人干了活，可以发工资和做成本么？ 4小时前

位于市区的A卷烟厂为增值税一般纳税人，主要生产甲类卷烟和雪茄烟：（2）从C企业（增值税小规模纳税人「）购进已税烟丝，取得C企业自行开具增值税专用发票，注明价款20000元。（4）领用从C企业购进烟丝的60%用于继续生产甲类卷烟，销售甲类卷烟5箱，取得不含税销售收入150000元；领用从C企业购进烟丝的10%用于继续生产雪茄烟，销售雪茄烟取得不含税销售收入80000元。求消费税 18小时前

甲公司是 ABC 会计师事务所的常年审计客户，A注册会计师负责审计甲公司 2021年度财务报表。（1）考虑到甲公司所处市场环境是新兴行业，财务报表使用者尤其关注收入指标，市计项目组将营业收入作为确定财务报表整体重要性的基准。（2）在了解甲公司的内部控制时，A 注册会计师认为应了解的是所有的内部控制。（3）A 注册会计师拟实施的进一步审计序的范围是：金额高于实际执行的重要性的财务报表项目，对金额低于实际执行的重要性的财务报表项目无需实施进一步审计程序。（4）2021年，甲公司以 8000万元的价格向关联方购买一条生产线。A 注册会计师认为该交易超出甲公司正常经营过程，属于特别风险。因此未了解相关的内部控制，拟直接实施实质性程序。（5）甲公司 2021年年末余额最小的 5 个银行账户合计金额较小，A注册会计师认为这些余额对财务报表不重要，决定不对其实施函证程序。是否恰当，请说明理由昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 17天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 17天前

下载APP，拍照搜题秒出结果