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老师好，收到增值税留抵退税额时分录是这样：借：银行存款贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

84784997 | 提问时间：2020 10/22 10:45

紫藤老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，计算留抵税额时，借记“应收留抵税额退税款”科目，贷记“应交税费——应交增值税——留抵税额退税”科目。收到实际退税后，借记“银行存款” ，贷记“留抵税额退税”。

2020 10/22 10:46

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收到增值税增量留抵税额退税：借：银行存款 2000元贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）2000元。老师，为什么是贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），这不会导致要交税吗

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老师，你好。收到6月份增量期末留抵税额退税，分录是否这样子做呢？借：银行存款贷：应交税费——增值税——进项税额？

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老师，我想问一下，在生产出口企业里面，销项大于进项的时候，做会计分录:借应交税费–-应交增值税（销项税额）贷:应交税费–-应交增值税（进项税额）应交税费–-应交增值税（转出未交增值税）那么当进项税大于销项税额，可以退税的时候，这个进项税额跟出口退税的分录要不要写？

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 1.进项100销项200 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 贷:应交税费应 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？

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老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？这个数字以及结转的对嘛？如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？

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