老师您好：小规模纳税人，做了几笔无票收入。金额是12000元，无票分录是按税点1%计算增值税也就是收入是11881.19元，增值税118.81元。在申报时，未达起征点销售额是填写12000元还是11881.19元？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师您好：小规模纳税人，做了几笔无票收入。金额是12000元，无票分录是按税点1%计算增值税也就是收入是11881.19元，增值税118.81元。在申报时，未达起征点销售额是填写12000元还是11881.19元？

84784989 | 提问时间：2020 10/16 14:36

耿老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好，如果季度开票总额不超过30万的话，专票不算，直接填写第十行就可以。

2020 10/16 14:43

2条追问解答查看全部

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发票上面12000，增值税是118.81，收入是11881.19，但是呢申报表上收入是11881.19，，增值税是118.82，这种我怎么做账呢

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