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老师，这个题的所得税费用50，借所得税费用50，贷递延所得税负债50，那是不是当期所得税费用里面有50是递延所得税负债，只有150是应交所得税，为什么不是答案加的是整个所得税费用，不是只加应交税费本期发生额呢呢
84785046 | 提问时间：2020 10/10 23:39
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好，是借所得税费用（当期），贷应交税费应交企业所得税。
2020 10/10 23:49
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计算当期缴纳 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：递延所得税资产 （当期缴纳，以后少交） 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税负债（当期少交，以后多交） 计算应缴纳就变成了 借：所得税费用 递延所得税负债（增加应交税费） 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税资产（减少应交税费） 缴纳： 借：应交税费----应交所得税 贷：银行存款 是不是这个关系？ 437
老师，为什么这里关于递延所得税的分录，递延所得税负债的对方科目是其他综合收益而不是所得税费用呢？ 还有2020年的递延所得税负债的计算，应纳税暂时性差异为什么不是直接拿50来计算，而是拿50-250来计算呢？ 350
递延所得税费用的50和5怎么来的 2845
这一题答案是不是错了？为什么本期的递延所得税费用应该是-50吧，答案怎么是-80？其他债权投资对应的其他综合收益的那30万元的递延所得税负债不是计入到其他综合收益吗？不是影响递延所得税费用吧？是不是答案搞错了 412
老师答案不应该是-25（递延所得税负债）+50（递延所得税资产）吗？ 385
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