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#初级职称#
55、某公司专门从事认证服务,被认定为增值税一般纳税人,2019年10月发生如下业务: 10月16日,取得某项认证服务收入106万元,开具防伪税控增值税专用发票,价税合计为106万元; 10月20日,接受本市其他单位设计服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明金额5万元,税额0. 3万元;已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为多少万元?
84785041 | 提问时间:2020 10/03 19:33
bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 销项税额=106/(1+0.06)*0.06=6 进项税额 0.3 该公司当月应纳增值税税额为6-0.3=5.7
2020 10/03 19:35
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