资料】某企业现金收支平衡,预计全年现金需要量为400 000元,现金与有价证券转换成本为每次200元,有价证券利率为10%。(50分) 【要求】(1)计算最佳现金持有量; (2)计算最低现金管理成本、转换成本、持有成本; (3)计算有价证券的交易次数、有价证券的交易间隔期。
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84785030 | 提问时间:2020 10/03 13:02
(1)最佳现金持有量
=(2×400 000×200/10%)1/2
=40 000(元)
(2)最低现金管理成本
=(2×400 000×200×10%)1/2
=4 000(元)
转换成本=(400 000÷40 000)×200
=2 000(元)
持有机会成本=(40 000÷2)×10%
=2 000(元)
(3)交易次数=400 000÷40 000=10(次)
交易间隔期=360÷10=36(天)
2020 10/03 13:16
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