我的问题是第一题的期末资产变现抵税直接用税法计算的账面355.2*25%。而第二题是用变现价值—税法计算的账面价值的差额来抵税。题目条件同样是租赁期满所有权不转让_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我的问题是第一题的期末资产变现抵税直接用税法计算的账面355.2*25%。而第二题是用变现价值—税法计算的账面价值的差额来抵税。题目条件同样是租赁期满所有权不转让

84785025 | 提问时间：2020 09/28 07:12

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

你好，同学。你第一题目里面4年后变现价值400，这个时候是有变现收入，差额抵税计算处理。第二题目，不让转让也就没有变现收入，所以全额抵税处理。

2020 09/28 09:25

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老师，这题不考虑常规净现值是什么意思？还有，如果最后租赁期满设备所有权转让，那么租赁设备5年后的变现价值也是200万元吗？现在因为没有所有权就变现价值为0？

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他这个4年后设备变现税后净额为啥是355.2*25%，为啥不加个355.2呢，4年后的账面价值不算是流入么

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老师您好，请问这道题的各年现金流量第四年折旧抵税+期末资产账面价值+变现损益+变现损益抵税等于22800+115200-115200+28800＝54300但答案是51600为什么

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如果此题考虑所得税，是不是只有A是对的。C选项账面价值应该是相关成本吧。因为其与变现价值存在差额，会出现丧失损失抵税。

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我的我的意思是残值抵税那部分比较不是残值和税法残值对比么？此题是用残值和账面价值的对比？不是变现收入和账面价值比较么？变现收入和账面价值作比较是旧设备投资期的；最后报废现金流入还是用账面价值和残值做对比看纳税或抵税情况？某公司预计M设备报废时的净残值为3500元，税法规定的净残值为5000元，该公司适用的所得税税率为25%，则该设备报废引起的预计现金净流量为（　）元该设备报废引起的预计现金净流量＝报废时净残值＋（税法规定的净残值－报废时净残值）×所得税税率＝3500＋（5000－3500）×25%＝3875（元）您看这题就是残值和残值对比？这两道题的差异是什么呢？

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