(世界商贸有限公司为小规模纳税人,适用增值税征收率为3%。2017年10 月发生业务如下:
(1)10月份共取得销售收入21万元(含增值税) ;
(2) 当月购进有机杂粮一批,取得的增值税专用发票注明价款10万元,税金1.7万元,货款已转账支付货款;
(3)直接从农户购入农产品6400元,支付运输费600元;
4)销售自己使用过的小汽车一辆,收入4万元,原值8万元。
(5)初次购进税控机设备支付货款5000元,取得增值税专用发票,增值税额850元。
要求:计算本月增值税应纳税额,并说明计算的依据。
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84784990 | 提问时间:2020 09/15 13:02
同学你好
计算本月增值税应纳税额,——210000/(1加上3%)*3%加上40000/(1+3%)×2%一5850
依据;
销售时收入为含税需要做价税分离;
小规模纳税人购入时不能做进项抵扣;
销售自己使用过的固定资产依3%减按2%征收
初次购入的税控设备可以全额抵减应纳税额
2020 09/15 13:10
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