老师好,请问,
1.在所得税季报中,是可以先弥补亏损是吗?
2.补亏之后,如果还有盈利,再计提所得税是吗?如果不够补亏,就不计提所得税是吧?
3.如何计算所得税呢?是先结转损益,算出利润总额,再看是否有盈利,然后先补亏,补亏后依然有盈利然后再计算所得税,然后在删除结转损益的分录,再按照计算出的数来计提所得税。最后再结转损益。是这样吗?
4.如果在季报的时候,计算所得税时,我们是小微企业,那我计提所得税时,税率是按照标准的25%,还是别的税率呢?
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784997 | 提问时间:2020 09/14 17:01
1.先弥补亏损,2 是的,是的,3 ,是的,对的,按你说这样,3 这按优惠之后的去计提,你这个满足小型微利,应纳税所得额不超过100万,应纳税额=应纳税所得额*5%,应纳税所得额大于100万不超过300万,应纳税额=(应纳税所得额-100万)*10%+100万*5% 这个按实际交的去计提之前季度有预缴需要先减掉再去计提
2020 09/14 17:23
相关问答
查看更多最新问答
查看更多