老师好，请问，
1.在所得税季报中，是可以先弥补亏损是吗？
2.补亏之后，如果还有盈利，再计提所得税是吗？如果不够补亏，就不计提所得税是吧？
3.如何计算所得税呢？是先结转损益，算出利润总额，再看是否有盈利，然后先补亏，补亏后依然有盈利然后再计算所得税，然后在删除结转损益的分录，再按照计算出的数来计提所得税。最后再结转损益。是这样吗？
4.如果在季报的时候，计算所得税时，我们是小微企业，那我计提所得税时，税率是按照标准的25%，还是别的税率呢？
问题已解决
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84784997 | 提问时间：2020 09/14 17:01
1.先弥补亏损，2 是的，是的，3 ，是的，对的，按你说这样，3 这按优惠之后的去计提，你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（应纳税所得额-100万）*10%+100万*5% 这个按实际交的去计提之前季度有预缴需要先减掉再去计提
2020 09/14 17:23
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