老师，你好，这道题为什么不考虑当期发生的递延所得税负债对所得税费用的影响？
问题已解决
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84784947 | 提问时间：2020 09/13 09:27
同学你好！
这个考虑了
本期因为固定资产账面价值和计税基础不一致确认递延所得税负债5万 (25-20)，即产生应纳税暂时性差异=5/ 25%=20万
所以计算应交所得税时调减利润20万元，
本期应交所得税=(210-10＋20-20)×25%=50万，
确认递延所得税费用=25-20=5万，
甲公司 2013年确认的所得税费用=50+5=55万
2020 09/13 09:57
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