2020.12.31 应收账款账面余额为10000万元,减值测试前坏账准备余额为300万元,减值测试后补计提坏账准备200万元,根据税法规定,提取的坏账准备不允许税前扣除。
老师 我想请问下 计算递延所得税 是用补计提的200万元算 还是10000-9500来算啊
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84784959 | 提问时间:2020 09/04 15:49
同学您好
之前确认的300万对应的递延所得税资产不变
本期需要补提200万对应的递延所得税资产
2020 09/04 15:57
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